Krypto-Steuern in der Schweiz (2026): der Gewinn ist frei, der Bestand nicht — und CARF hat sich verschoben
Ein privater Kapitalgewinn auf Krypto ist auf Bundesebene steuerfrei. Im Gegenzug fällt alles, was Sie halten, Jahr für Jahr zum Verkehrswert unter die kantonale Vermögenssteuer. Und die oft wiederholte Aussage, die Schweiz tausche ab 2027 Kryptodaten aus, ist überholt: das eigene Staatssekretariat sagt, die Regeln gelten 2026 nicht.
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| Steuer auf den Gewinn | Keine für Privatanlegerinnen und Privatanleger. Zahlungstoken im Privatvermögen erzeugen steuerfreie Kapitalgewinne — und entsprechend nicht abzugsfähige Verluste.1 |
| Steuer auf den Bestand | Kantonale und kommunale Vermögenssteuer, deklariert zum Verkehrswert am Ende der Steuerperiode, nach der Kursliste der ESTV oder — wo die ESTV keinen Wert publiziert — nach einer führenden Handelsplattform. Die Sätze sind kantonal; wir nennen keinen.1 |
| Der Test, der alles verändert | Werden Sie als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler qualifiziert, werden die Gewinne zu Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit, mit Sozialabgaben. Das Kreisschreiben Nr. 36 nennt fünf kumulative Safe-Harbour-Kriterien — darunter eine Mindesthaltedauer von sechs Monaten und ein jährliches Transaktionsvolumen von höchstens dem Fünffachen Ihres Bestands zu Beginn der Periode.2 |
| Mining und Staking | Steuerbares Einkommen im Zeitpunkt des Zuflusses, in Franken.1 |
| Erklärung | Die kantonale Steuererklärung, im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis unter den Werten ohne Verrechnungssteuerabzug. Die Fristen sind kantonal — Zürich: 31. März des Folgejahres, und eine Fristerstreckung muss vor Ablauf beantragt werden. Andere Kantone weichen ab.3 |
| Wer davon erfährt — und hier die Korrektur | Die OECD-Liste führt die Schweiz in der Gruppe 2027. Das schweizerische Staatssekretariat für internationale Finanzfragen hält fest, dass die Kryptobestimmungen von AIA-Gesetz und AIA-Verordnung 2026 nicht gelten, dass eine Umsetzung frühestens ab dem 1. Januar 2027 möglich ist und dass die Liste der Partnerstaaten noch im Parlament liegt. Auf dieser Grundlage ist der früheste realistische erste Austausch 2028.4 |
Finanzverwaltung: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) auf Bundesebene — veranlagt werden natürliche Personen aber von den 26 kantonalen Steuerverwaltungen — https://www.estv.admin.ch
Warum Ihre Aufzeichnungen das eigentliche Problem sind — nicht die Regeln
Das Wertschriftenverzeichnis ist hier der Offenlegungsmechanismus — ein separates Kryptoformular gibt es nicht. Was Sie brauchen, ist eine belegbare Bewertung sämtlicher Bestände per Jahresende und genügend Transaktionsnachweise, um zu zeigen, dass Ihr Handelsmuster innerhalb der Kriterien des Kreisschreibens Nr. 36 bleibt.
Die Schweiz ist das einzige Land auf dieser Seite, bei dem nicht der Steuersatz das Risiko ist, sondern die Umqualifikation. An Ihren Gewinnen wird nichts besteuert, bis eine Veranlagungsperson entscheidet, Ihr Handel sehe gewerbsmässig aus — und die Grundlage dieses Entscheids ist Ihre eigene Transaktionsgeschichte.
Genau diese Lücke schließt ClearBasis: Wir rekonstruieren die vollständige Anschaffungshistorie aus Börsendateien und On-Chain-Daten, ordnen jede Übertragung zwischen Ihren eigenen Wallets einander zu — damit das Verschieben von Coins nie als Verkauf besteuert wird — und hinterlegen zu jeder Zahl den Nachweis.
Kantonales Recht und die Bundesbestimmungen zur Verletzung von Verfahrenspflichten und zur Steuerhinterziehung. Wir haben die Ansätze nicht verifiziert und nennen sie deshalb nicht.
Was Sie heute schon nutzen können, in Schweiz
Der kostenlose Scan zeigt Ihnen in etwa drei Minuten Ihren tatsächlichen Gewinn statt nur der Veräußerungserlöse. Der Global Basis Report (ab 99 $) ist das vollständige, belegverknüpfte Verzeichnis — Anschaffungskosten, Veräußerungsgewinne, Werte in Landeswährung mit belegtem Umrechnungskurs — das Dokument, aus dem Sie oder Ihr Steuerberater erklären.
Kostenlosen Scan startenIn Vorbereitung für Schweiz
Erklärungsaufbereitung für Schweiz — die Summen Ihres Berichts den Feldern der deutschen Erklärung zugeordnet, vor der Veröffentlichung von einem Steuerberater vor Ort geprüft. Diese Seite erscheint bereits auf de · fr · it. Führen Sie einen kostenlosen Scan durch und speichern Sie ihn, um auf die Liste zu kommen: Sie erhalten am Tag der Freischaltung eine E-Mail, und die Nachfrage entscheidet über das Tempo.
Mit dem kostenlosen Scan beginnenHalten Sie einen Gewinnbetrag gegen die Regeln von Schweiz und dreizehn weitere Rechtsordnungen zugleich — einschliesslich der Frage, ob das Land, das Sie verlassen würden, beim Weggang zugreift. Es läuft in Ihrem Browser und rechnet keine Währungen um, denn ein Umrechnungskurs wäre unsere Schätzung und nicht Ihr Kurs.
Fragen, die in Schweiz wirklich gestellt werden
Ist Krypto in der Schweiz wirklich steuerfrei?
Der Kapitalgewinn ist es, für Privatanleger. Der Bestand wird jedes Jahr über die kantonale Vermögenssteuer besteuert, und Mining- und Staking-Erträge sind Einkommen im Zeitpunkt des Zuflusses. «Steuerfrei» beschreibt eines von drei Dingen.
Was macht mich zum gewerbsmässigen Händler?
Das Verfehlen eines der fünf kumulativen Kriterien des Kreisschreibens Nr. 36 — am häufigsten die Mindesthaltedauer von sechs Monaten oder die Regel, dass der Jahresumsatz das Fünffache des Bestands zu Jahresbeginn nicht übersteigen darf. Beurteilt wird Ihr tatsächliches Muster, nicht Ihre Absicht.
Melden Schweizer Handelsplätze mich ab 2027?
Nach dieser Zeitschiene wohl nicht. Das schweizerische Staatssekretariat für internationale Finanzfragen hält fest, dass die Kryptobestimmungen 2026 nicht gelten und frühestens 2027 in Kraft treten können, wobei die Partnerstaaten noch offen sind — was auf erste Austausche 2028 hindeutet.
Was, wenn ich meine Bestände per Jahresende nicht belegen kann?
Dann fehlt Ihnen genau die Zahl, nach der die Steuererklärung fragt. Die Schweizer Fassung des Problems ist eine belegbare Bewertung per Stichtag — dafür rekonstruieren wir die Bestände je Wallet und Datum aus Börsendateien und On-Chain-Daten.
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1. ESTV — Kryptowährungen: Besteuerung · 2. ESTV Kreisschreiben Nr. 36 — gewerbsmässiger Wertschriftenhandel · 3. Kanton Zürich — Wegleitung zur Steuererklärung 2025 · 4. SIF — automatischer Informationsaustausch über Kryptowerte. Abgerufen 28 August 2026. Dieser Leitfaden ist Information, keine Steuerberatung; Regeln ändern sich — die Seite ist versioniert (ch-2026.1), wird jährlich erneut geprüft, und die englische Fassung ist maßgeblich. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich an die oben genannte Behörde oder an einen Steuerberater. Alle Länder, die wir abdecken → · Wie Schweiz im Vergleich zu dreizehn anderen dasteht →