Cryptobelasting in Nederland (2026): geen belasting op verkopen, wel op bezitten
Nederland belast uw verkoop helemaal niet. Het rekent met een forfaitair rendement over wat u om middernacht op 1 januari bezat, of u nu ooit verkoopt of niet — waardoor de hele vraag verschuift van wat u het jaar door hebt gedaan naar wat u op één bepaalde ochtend had.
Welke exchanges rapporteren over u — en sinds wanneer? De gratis check →
This guide in English → · Diese Seite auf Deutsch →
| Tarief | Box 3: een forfaitair rendement van 6,00 % op beleggingen en overige bezittingen, belast tegen 36 % voor 2026. Voor banktegoeden geldt 1,28 % en voor schulden 2,70 %.1 |
| Wat belasting oproept | Niets van wat u gedurende het jaar doet. Alleen de stand op 1 januari telt — geen verkoop, geen swap, geen honderd trades.2 |
| Heffingsvrij vermogen | € 59.357 per persoon voor 2026, € 118.714 voor fiscale partners. (2025: € 57.684 en € 115.368.)1 |
| Waardering | De waarde in het economisch verkeer op 1 januari, 00:00 uur, tegen de koers van het platform dat u gebruikt.2 |
| Aangifte | De aangifte inkomstenbelasting, box 3. Vanaf belastingjaar 2025 is er een aparte categorie 'Cryptobezittingen' — daarvóór viel crypto onder 'Overige bezittingen'. De aangifte moet binnen zijn op de datum in uw brief, meestal 1 mei; uitstel is aan te vragen.2 Niet geverifieerd: de termijn die geldt als een adviseur onder de becon-regeling indient, is voor de aangifte 2025 niet bevestigd |
| Wanneer het box 3 verlaat | Minen met winst, of werkzaamheden die verder gaan dan normaal vermogensbeheer, verhuizen naar box 1 tegen de gewone tarieven. Crypto ontvangen als beloning is loon in natura.2 |
| Wie het te weten komt | Richtlijn (EU) 2023/2226 van de Raad — omzetting uiterlijk 31 december 2025, verplichtingen vanaf 1 januari 2026, en de eerste informatie-uitwisseling over 2026 vindt uiterlijk 30 september 2027 plaats. Nederland staat op de OESO-lijst van het CARF voor 2027.3 |
Belastingautoriteit: Belastingdienst — https://www.belastingdienst.nl
Waarom uw administratie het echte probleem is, en niet de regels
Onder de tegenbewijsregeling mag u kiezen voor belasting over uw werkelijke rendement in plaats van het forfaitaire — en dat werkelijke rendement omvat ook ongerealiseerde waardedalingen. Maar een negatief jaar wordt op nul gesteld en kan niet naar een ander jaar worden meegenomen.
Een forfaitair stelsel beloont een heel andere discipline dan een stelsel dat op realisatie belast. Niemand heeft uw transactiehistorie nodig — men heeft een verdedigbare waardering nodig van alles wat u op één ochtend bezat, inclusief de wallet die u vergeten was. Dat is een ander soort moeilijk.
Precies dat gat vult ClearBasis: wij reconstrueren de volledige aankoopgeschiedenis uit de bestanden van exchanges en uit on-chainbrongegevens, koppelen elke overboeking tussen uw eigen wallets aan elkaar — zodat het verplaatsen van munten nooit als verkoop wordt belast — en hangen het bewijs aan elk bedrag.
Een verzuimboete van € 469 voor niet of te laat aangifte doen, oplopend tot € 6.709 bij herhaald verzuim; een betaalverzuimboete van 5 % met een minimum van € 50 en een maximum van € 6.709; en een vergrijpboete van 50 % van de opzettelijk verzwegen belasting, of 25 % bij grove schuld.
Wat u vandaag al kunt gebruiken, in Nederland
De gratis scan laat u in ongeveer drie minuten uw werkelijke resultaat zien in plaats van alleen de verkoopopbrengst. Het Global Basis Report (vanaf $ 99) is de volledige, aan bewijs gekoppelde administratie — aankoopkosten, resultaten, bedragen in lokale valuta met onderbouwde wisselkoers — het document waaruit u of uw adviseur aangifte doet.
Start mijn gratis scanIn voorbereiding voor Nederland
Aangiftevoorbereiding voor Nederland — de totalen uit uw rapport toegewezen aan de rubrieken van de Nederlandse aangifte, vóór publicatie gecontroleerd door een lokale professional. Deze pagina verschijnt al in nl · en · de. Doe een gratis scan en bewaar hem om op de lijst te komen: u krijgt een e-mail op de dag dat het opengaat, en de vraag bepaalt het tempo.
Begin met de gratis scanZet een resultaat af tegen de regels van Nederland en dertien andere rechtsgebieden tegelijk — inclusief of het land dat u zou verlaten bij vertrek een deel neemt. Het draait in uw browser en rekent geen valuta om, want een wisselkoers zou onze schatting zijn en niet de uwe.
Vragen die men in Nederland echt stelt
Als ik met winst verkoop, ben ik dan Nederlandse belasting over die winst verschuldigd?
In box 3 niet. De winst zelf is geen belastbaar feit; wat telt is de waarde van wat u op de volgende 1 januari bezit.
Waar hoort crypto nu in de aangifte?
In box 3, onder de categorie Cryptobezittingen die voor belastingjaar 2025 is ingevoerd. Oudere gidsen wijzen u nog naar Overige bezittingen.
Kan ik de tegenbewijsregeling gebruiken als crypto is gedaald?
U mag kiezen voor belasting over het werkelijke rendement, en daaronder vallen ook ongerealiseerde dalingen. Maar een negatief totaal wordt voor dat jaar op nul gesteld en is niet voort te wentelen: het begrenst uw nadeel op nul in plaats van u aftrek te geven.
Ik weet niet meer wat er op 1 januari in welke wallet stond. Wat nu?
Dat is precies de Nederlandse variant van het probleem. Wij reconstrueren de saldi per wallet per datum uit exchangebestanden en on-chaindata, zodat de peildatum een onderbouwd bedrag heeft in plaats van een schatting.
De primaire bronnen hieronder worden bewaakt op wijzigingen. Bevestigde feitelijke actualiseringen verschijnen met een nieuw versiestempel; inhoudelijke regelwijzigingen worden door een professional gecontroleerd voordat deze pagina verandert. Draagt een uitspraak hierboven het label niet geverifieerd, dan betekent dat: de site van de instantie zelf weigerde ons toegang tot het document dat het zou beslechten — wij laten het gat liever zien dan het weg te poetsen.
1. Belastingdienst — berekening box 3-inkomen 2026 · 2. Belastingdienst — cryptovaluta · 3. Belastingdienst — boetes · 4. Richtlijn (EU) 2023/2226 van de Raad (DAC8). Geraadpleegd op 28 August 2026. Deze gids is informatie, geen fiscaal advies; regels veranderen — de pagina heeft een versie (nl-2026.1), wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld, en de Engelse versie is leidend. Voor bindende antwoorden gaat u naar de hierboven genoemde instantie of naar een fiscalist. Alle landen die wij behandelen → · Hoe Nederland zich verhoudt tot dertien andere →