Krypto-Steuern in den Niederlanden (2026): keine Steuer auf den Verkauf, eine Steuer auf den Bestand
Die Niederlande besteuern Ihren Verkauf überhaupt nicht. Besteuert wird eine fiktive Rendite auf das, was Sie am 1. Januar um Mitternacht gehalten haben — ob Sie je verkaufen oder nicht. Damit verschiebt sich die ganze Frage von dem, was Sie im Jahr getan haben, auf das, was Sie an einem bestimmten Morgen besessen haben.
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| Steuersatz | Box 3: eine fiktive Rendite von 6,00 % auf Anlagen und übrige Vermögenswerte, besteuert mit 36 % für 2026. Für Bankguthaben gelten 1,28 %, für Schulden 2,70 %.1 |
| Was Steuer auslöst | Nichts, was Sie im Laufe des Jahres tun. Es zählt allein der Stand am 1. Januar — kein Verkauf, kein Tausch, keine hundert Trades.2 |
| Steuerfreies Vermögen | 59.357 € pro Person für 2026, 118.714 € für steuerliche Partner. (2025: 57.684 € und 115.368 €.)1 |
| Bewertung | Der Wert im wirtschaftlichen Verkehr am 1. Januar, 00:00 Uhr, zum Kurs der von Ihnen genutzten Plattform.2 |
| Erklärung | Die Einkommensteuererklärung (aangifte inkomstenbelasting), Box 3. Ab dem Steuerjahr 2025 gibt es eine eigene Rubrik 'Cryptobezittingen' — davor lief Krypto unter 'Overige bezittingen'. Abgabefrist ist das Datum in Ihrem Schreiben, in der Regel der 1. Mai; eine Fristverlängerung ist zu beantragen.2 Ungeprüft: die Frist, die bei Einreichung durch einen Berater unter der becon-Regelung gilt, ist für die Erklärung 2025 nicht bestätigt |
| Wann es Box 3 verlässt | Mining mit Gewinn oder eine Tätigkeit, die über normale Vermögensverwaltung hinausgeht, wandert zu den regulären Sätzen in Box 1. Als Vergütung erhaltene Krypto ist Sachlohn.2 |
| Wer davon erfährt | Richtlinie (EU) 2023/2226 des Rates — Umsetzung bis zum 31. Dezember 2025, Pflichten ab dem 1. Januar 2026, und der erste Informationsaustausch über das Jahr 2026 erfolgt bis zum 30. September 2027. Die Niederlande stehen auf der CARF-Liste der OECD für 2027.3 |
Finanzverwaltung: Belastingdienst — https://www.belastingdienst.nl
Warum Ihre Aufzeichnungen das eigentliche Problem sind — nicht die Regeln
Unter der Gegenbeweisregelung (tegenbewijsregeling) können Sie verlangen, statt der fiktiven mit Ihrer tatsächlichen Rendite besteuert zu werden — und dazu zählen auch nicht realisierte Wertverluste. Ein negatives Jahr wird jedoch auf null gesetzt und lässt sich nicht in ein anderes Jahr übertragen.
Ein System mit fiktiver Rendite belohnt eine völlig andere Disziplin als eines, das auf Realisation besteuert. Niemand braucht Ihre Handelshistorie — gebraucht wird eine belegbare Bewertung von allem, was Sie an einem einzigen Morgen gehalten haben, einschliesslich der Wallet, die Sie vergessen hatten. Das ist eine andere Art von schwierig.
Genau diese Lücke schließt ClearBasis: Wir rekonstruieren die vollständige Anschaffungshistorie aus Börsendateien und On-Chain-Daten, ordnen jede Übertragung zwischen Ihren eigenen Wallets einander zu — damit das Verschieben von Coins nie als Verkauf besteuert wird — und hinterlegen zu jeder Zahl den Nachweis.
Eine verzuimboete von 469 € für eine nicht oder verspätet abgegebene Erklärung, bis zu 6.709 € bei wiederholtem Versäumnis; eine Zahlungssäumnisbusse von 5 % mit einem Minimum von 50 € und einem Maximum von 6.709 €; und eine vergrijpboete von 50 % der vorsätzlich verschwiegenen Steuer, bei grober Fahrlässigkeit 25 %.
Was Sie heute schon nutzen können, in Niederlande
Der kostenlose Scan zeigt Ihnen in etwa drei Minuten Ihren tatsächlichen Gewinn statt nur der Veräußerungserlöse. Der Global Basis Report (ab 99 $) ist das vollständige, belegverknüpfte Verzeichnis — Anschaffungskosten, Veräußerungsgewinne, Werte in Landeswährung mit belegtem Umrechnungskurs — das Dokument, aus dem Sie oder Ihr Steuerberater erklären.
Kostenlosen Scan startenIn Vorbereitung für Niederlande
Erklärungsaufbereitung für Niederlande — die Summen Ihres Berichts den Feldern der deutschen Erklärung zugeordnet, vor der Veröffentlichung von einem Steuerberater vor Ort geprüft. Diese Seite erscheint bereits auf nl · en · de. Führen Sie einen kostenlosen Scan durch und speichern Sie ihn, um auf die Liste zu kommen: Sie erhalten am Tag der Freischaltung eine E-Mail, und die Nachfrage entscheidet über das Tempo.
Mit dem kostenlosen Scan beginnenHalten Sie einen Gewinnbetrag gegen die Regeln von Niederlande und dreizehn weitere Rechtsordnungen zugleich — einschliesslich der Frage, ob das Land, das Sie verlassen würden, beim Weggang zugreift. Es läuft in Ihrem Browser und rechnet keine Währungen um, denn ein Umrechnungskurs wäre unsere Schätzung und nicht Ihr Kurs.
Fragen, die in Niederlande wirklich gestellt werden
Wenn ich mit Gewinn verkaufe, schulde ich darauf niederländische Steuer?
In Box 3 nicht. Der Gewinn selbst ist kein Steuertatbestand; es zählt der Wert dessen, was Sie am nächsten 1. Januar halten.
Wo gehört Krypto in der Erklärung jetzt hin?
In Box 3, unter die für das Steuerjahr 2025 eingeführte Rubrik Cryptobezittingen. Ältere Anleitungen verweisen noch auf Overige bezittingen.
Kann ich die Gegenbeweisregelung nutzen, wenn Krypto gefallen ist?
Sie können die Besteuerung nach der tatsächlichen Rendite wählen, und dazu zählen auch nicht realisierte Verluste. Ein negatives Ergebnis wird für das Jahr aber auf null gesetzt und ist nicht vortragsfähig: es begrenzt Ihren Nachteil auf null, statt Ihnen einen Abzug zu geben.
Ich weiss nicht mehr, was am 1. Januar in welcher Wallet lag. Was nun?
Genau das ist die niederländische Fassung des Problems. Wir rekonstruieren die Bestände je Wallet und Stichtag aus Börsendateien und On-Chain-Daten, damit der Stichtag einen belegten Betrag hat statt einer Schätzung.
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1. Belastingdienst — berekening box 3-inkomen 2026 · 2. Belastingdienst — cryptovaluta · 3. Belastingdienst — boetes · 4. Richtlinie (EU) 2023/2226 des Rates (DAC8). Abgerufen 28 August 2026. Dieser Leitfaden ist Information, keine Steuerberatung; Regeln ändern sich — die Seite ist versioniert (nl-2026.1), wird jährlich erneut geprüft, und die englische Fassung ist maßgeblich. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich an die oben genannte Behörde oder an einen Steuerberater. Alle Länder, die wir abdecken → · Wie Niederlande im Vergleich zu dreizehn anderen dasteht →