Taxxa fuq il-kripto f'Malta (2026): il-muniti barra mit-taxxa fuq il-qligħ kapitali, u ktieb tar-regoli tal-2018
It-taxxa Maltija fuq il-capital gains tapplika għal lista magħluqa ta' assi, u l-muniti ta' ħlas mhumiex fuqha. In-negozjar fihom huwa dħul. Il-linji gwida li jgħidu dan huma tal-2018 u jiġu qabel it-tassonomija tat-token tal-lum — fatt li jiswa tkun tafu qabel tibni fuqu.
Liema exchanges jirrapportaw dwarek — u minn meta? Il-verifika bla ħlas →
This guide in English → · Questa pagina in italiano →
| Il-muniti | Ittrattati bħal munita b'korsa legali u, fil-kliem tal-linji gwida nfushom, jaqgħu barra mill-ambitu tat-tassazzjoni tal-capital gains. It-taxxa Maltija tapplika għal lista magħluqa u l-muniti mhumiex fuqha.1 |
| Negozjar u mining | Intaxxati bħala dħul ordinarju fuq il-kont tad-dħul, b'rati progressivi sa 35%.1 |
| Financial tokens | Meta jikkwalifikaw bħala securities, it-trasferimenti jaqgħu taħt it-taxxa fuq il-capital gains; meta le, jibqgħu barra minnha. It-tweġiba tiddependi mill-klassi tat-token, mhux mill-kelma «kripto».1 |
| Kif tissottometti | Id-dikjarazzjoni tat-taxxa tal-individwu u s-self-assessment. Is-sena bażi 2025 hija s-sena ta' stima 2026: it-terminu huwa it-30 ta' Ġunju, bid-dikjarazzjonijiet online aċċettati sal-31 ta' Lulju.2 Mhux ivverifikat: Malta m'għandhiex taqsima speċifika għall-kripto u ma rnexxilniex nidentifikaw f'liema kaxxa jmur id-dħul minn DLT assets — dan huwa vojt reali, u mistoqsija għall-MTCA |
| Min isir jaf | Id-DAC8 ġiet trasposta fil-liġi Maltija fit-22 ta' Mejju 2026 permezz tal-L.S. 162 tal-2026 — ħames xhur wara l-iskadenza tat-traspożizzjoni tal-UE. Japplikaw id-dati Ewropej: obbligi mill-1 ta' Jannar 2026 u l-ewwel skambju sat-30 ta' Settembru 2027. Malta tinsab fil-lista tal-OECD tas-CARF għall-2027.3 |
L-awtorità tat-taxxa: Malta Tax and Customs Administration (MTCA) — li ħadet post il-Commissioner for Revenue, isem li kważi kull gwida dwar il-kripto għadha tuża — https://mtca.gov.mt
Għaliex il-problema vera huma r-rekords tiegħek, mhux ir-regoli
Il-linji gwida jgħidu li kull obbligu taħt l-Income Tax Acts li żżomm rekords xierqa japplika wkoll għat-tranżazzjonijiet b'DLT assets, u li l-valuri jridu jiġu kkonvertiti fil-munita tar-rappurtar, b'sanzjonijiet f'każ ta' nuqqas.
Żewġ affarijiet jixjieħu dan ir-reġim. Il-linji gwida huma tal-1 ta' Novembru 2018 u ma sibna l-ebda reviżjoni għat-tassonomija ta' żmien il-MiCA. U Malta tintaxxa fuq ir-residenza flimkien mad-domiċilju: individwu resident mhux domiċiljat normalment jiġi ntaxxat fuq ir-remittance basis, li jista' jibdel it-tweġiba għal kollox u jaqa' barra minn din il-paġna.
Dak eżatt huwa l-vojt li timla ClearBasis: nibnu mill-ġdid l-istorja sħiħa tal-akkwist mill-fajls tal-exchanges u mid-data on-chain, inqabblu kull trasferiment bejn il-kartieri tiegħek stess — biex li tmexxi l-muniti qatt ma jiġi ntaxxat bħala bejgħ — u nwaħħlu l-prova ma' kull ċifra.
Taxxa addizzjonali għal sottomissjoni tard, u mgħax ta' 0.6% fix-xahar fuq it-taxxa mhux imħallsa wara t-30 ta' Ġunju. Ma vverifikajniex l-iskala tat-taxxa addizzjonali.
X'tista' tuża llum stess, f'Malta
L-iscan bla ħlas jurik il-qligħ reali tiegħek f'madwar tliet minuti, mhux biss id-dħul mill-bejgħ. Il-Global Basis Report (minn $99) huwa r-rekord sħiħ marbut mal-prova — l-ispiża tal-akkwist, il-qligħ mid-dispożizzjoni, l-ammonti fil-munita lokali b'rata tal-kambju dokumentata — id-dokument li minnu int jew l-accountant tiegħek tissottomettu d-dikjarazzjoni.
Ibda l-iscan bla ħlas tiegħiQed jitħejja għal Malta
It-tħejjija tad-dikjarazzjoni għal Malta — it-totali tar-rapport tiegħek imqabbla mal-partijiet tal-formola lokali, iċċekkjati minn professjonist lokali qabel ma nippubblikaw. Din il-paġna diġà toħroġ b'mt · en · it. Agħmel scan bla ħlas u żommu biex tidħol fil-lista: tirċievi email dakinhar li tinfetaħ, u d-domanda tiddeċiedi r-ritmu.
Ibda bl-iscan bla ħlasPoġġi ċifra ta' qligħ maġenb ir-regoli ta' Malta u tlettax-il ġurisdizzjoni oħra f'daqqa — inkluż jekk il-pajjiż li tkun se tħalli jieħux sehem mal-ħruġ. Jaħdem fil-browser tiegħek u ma jikkonverti l-ebda munita, għax rata tal-kambju tkun l-istima tagħna u mhux ir-rata tiegħek.
Mistoqsijiet li n-nies f'Malta verament jagħmlu
Il-kripto f'Malta hija eżenti mit-taxxa?
Il-qligħ fuq il-muniti ta' ħlas jaqa' barra mit-taxxa fuq il-capital gains, għax it-taxxa Maltija tapplika għal lista magħluqa u l-muniti mhumiex fuqha. In-negozjar fihom huwa dħul u jiġi ntaxxat. Financial tokens li huma securities jaqgħu taħt it-taxxa.
Kemm huma aġġornati dawn il-linji gwida?
Huma datati l-1 ta' Novembru 2018 u ma sibna l-ebda reviżjoni. Ħudhom bħala l-pożizzjoni ddikjarata u kkonferma mal-MTCA jew ma' konsulent Malti kull ma jkollok bżonn tistrieħ fuqu.
Ir-remittance basis tapplika għalija?
Tista', u tibdel l-analiżi. Malta tintaxxa fuq ir-residenza flimkien mad-domiċilju, u individwu resident mhux domiċiljat normalment jiġi ntaxxat fuq dħul barrani biss meta jibagħtu Malta. Dik hija mistoqsija għal konsulent, mhux għal sit.
U jekk ma nistax nipprova l-ispiża tal-akkwist?
Jekk it-tranżazzjoni tkun dħul, l-ispiża hija dak li jifred l-inkassi mill-ammont taxxabbli, u l-piż tal-prova huwa tiegħek. Li terġa' tinbena l-katina tal-akkwist hija eżatt ir-raġuni għaliex jeżisti dan is-softwer.
Is-sorsi primarji elenkati hawn taħt jiġu mmonitorjati għal bidliet. Aġġornamenti ta' fatt ikkonfermati jiġu ppubblikati b'timbru ta' verżjoni ġdid; bidliet sostanzjali fir-regoli jiġu vverifikati minn professjonist qabel ma din il-paġna tinbidel. Meta dikjarazzjoni hawn fuq iġġorr il-marka mhux ivverifikat, dan ifisser li s-sit tal-awtorità nnifisha ċaħħadna mid-dokument li kien isolvi l-kwistjoni — nippreferu nurik il-vojt milli ngħattuh.
1. Commissioner for Revenue — linji gwida dwar it-trattament fiskali tal-assi DLT · 2. MTCA — iċ-ċiklu tad-dikjarazzjoni tat-taxxa · 3. MTCA — DAC8. Aċċessati fil-28 August 2026. Din il-gwida hija informazzjoni, mhux parir dwar it-taxxa; ir-regoli jinbidlu — il-paġna għandha verżjoni (mt-2026.1), tiġi riveduta kull sena, u l-verżjoni Ingliża hija dik awtorevoli. Għal tweġibiet li jorbtu, mur għand l-awtorità msemmija hawn fuq jew għand konsulent tat-taxxa kwalifikat. Il-pajjiżi kollha li nkopru → · Kif Malta tqabbel ma' tlettax oħra →