Tasse cripto in Italia (2026): 33 %, nessuna soglia, e un quadro di monitoraggio senza minimo
Dal 1° gennaio 2026 l'Italia porta l'imposta sostitutiva al 33 % e ha abolito l'esenzione da 2.000 € che stava sotto. E poi c'è la parte che coglie tutti di sorpresa: ogni wallet va indicato nel quadro di monitoraggio, autocustodia compresa, senza alcun minimo.
Quali exchange comunicano su di te — e da quando? La verifica gratuita →
This guide in English → · Această pagină în română →
| Aliquota | Imposta sostitutiva del 33 % dal 1° gennaio 2026, in aumento dal 26 %. L'esenzione annuale di 2.000 € è stata abolita a partire dal 2025.1 Da verificare: la Gazzetta Ufficiale e Normattiva rifiutano l'accesso automatico; l'aliquota e l'abrogazione sono ben documentate, ma i commi esatti della L. 207/2024 divergono tra le fonti |
| Periodo di detenzione | Nessuno.1 |
| Cripto contro cripto | Non sempre rilevante. La permuta tra cripto-attività aventi eguali caratteristiche e funzioni non è un evento realizzativo; lo scambio tra categorie diverse — un NFT contro un token di pagamento — lo è.2 |
| Quadro RW — quello che nessuno si aspetta | Le cripto-attività vanno indicate ai fini del monitoraggio fiscale a prescindere da dove e come sono detenute, e la soglia di 15.000 € prevista per le attività finanziarie estere non si applica. Non c'è alcun minimo. Una riga per ogni wallet, conto digitale o sistema di archiviazione, autocustodia inclusa — chiavette USB, computer, telefoni.2 |
| Il prelievo dello 0,2 % | L'imposta sul valore delle cripto-attività, pari al 2 per mille annuo, dovuta dai residenti quando nessun intermediario italiano ha applicato l'imposta di bollo — quindi anche per fornitori esteri e autocustodia. L'IVAFE non si applica: le cripto hanno il loro prelievo.2 |
| Come si dichiara | Modello Redditi Persone Fisiche — le plusvalenze nel Quadro RT, il monitoraggio nel Quadro RW (Quadri T e W nel Modello 730).3 Da verificare: l'abbinamento ai quadri e le scadenze non sono stati verificati sulle pagine dell'Agenzia, che bloccano l'accesso automatico |
| Chi lo viene a sapere | Direttiva (UE) 2023/2226 del Consiglio — recepimento entro il 31 dicembre 2025, obblighi applicabili dal 1° gennaio 2026, e il primo scambio di informazioni relativo al 2026 avviene entro il 30 settembre 2027. L'Italia è nell'elenco OCSE del CARF per il 2027.4 |
Amministrazione finanziaria: Agenzia delle Entrate — https://www.agenziaentrate.gov.it
Perché il problema vero sono i tuoi documenti, non le regole
La frase più importante di tutto il regime italiano: il contribuente deve conservare documentazione con elementi certi e precisi del costo di acquisto — documentazione d'acquisto del fornitore, estratti conto bancari che mostrano gli acquisti, o altra prova dell'intermediario. In mancanza di tali elementi, il costo è pari a zero.
In Italia il costo zero in assenza di prova non è l'ipotesi peggiore: è la regola scritta. Il che rende la ricostruzione della catena degli acquisti non un modo per pagare meno, ma l'unico modo per avere un costo.
È esattamente questo il vuoto che ClearBasis colma: ricostruiamo la storia completa degli acquisti dai file degli exchange e dai dati on-chain, abbiniamo ogni trasferimento tra i tuoi stessi wallet — così spostare monete non viene mai tassato come una vendita — e alleghiamo la prova a ogni importo.
Una correzione che vale la pena fare, perché quasi tutte le guide sbagliano: le percentuali dello 0,5 % e del 3,5 % che circolano vengono dalla regolarizzazione ormai chiusa della L. 197/2022, non dal regime sanzionatorio ordinario. Le sanzioni ordinarie sul Quadro RW stanno nell'art. 5 del D.L. 167/1990. Non abbiamo verificato quelle misure, quindi non le citiamo.
Quello che puoi già usare oggi, in Italia
La scansione gratuita ti mostra la plusvalenza reale in circa tre minuti, invece del solo corrispettivo delle vendite. Il Global Basis Report (da 99 $) è il registro completo e collegato alle prove — costo di acquisto, plusvalenze, importi in valuta locale con il cambio documentato — il documento da cui tu o il tuo commercialista presentate la dichiarazione.
Avvia la mia scansione gratuitaIn preparazione per Italia
Preparazione della dichiarazione per Italia — i totali del tuo report assegnati ai quadri del modello italiano, verificati da un professionista locale prima della pubblicazione. Questa pagina esce già in it · en · ro. Fai una scansione gratuita e salvala per entrare in lista: riceverai un'email il giorno dell'apertura, e la domanda decide i tempi.
Inizia dalla scansione gratuitaMetti una cifra di plusvalenza a confronto con le regole di Italia e altre tredici giurisdizioni insieme — compreso se il Paese che lasceresti si prende una parte all’uscita. Gira nel tuo browser e non converte valute, perché un cambio sarebbe una nostra stima e non il tuo.
Domande che in Italia si fanno davvero
Devo dichiarare un hardware wallet nel Quadro RW?
Secondo le indicazioni dell'Agenzia sì — l'obbligo riguarda le cripto detenute in qualunque sistema di archiviazione, comprese chiavette USB, computer e telefoni, una riga ciascuno e senza soglia. È prevista un'eccezione quando lo smarrimento o il furto delle chiavi private è provato da una denuncia.
L'aliquota è davvero il 33 % adesso?
È la posizione ben documentata per il 2026, in aumento dal 26 %, con un'eccezione al 26 % per i token di moneta elettronica denominati in euro che rispettano le condizioni MiCAR. Non siamo riusciti ad aprire la Gazzetta Ufficiale per confermare i commi esatti, e lo diciamo invece di fingere.
E se non ho la documentazione d'acquisto?
Allora il costo è zero e viene tassato l'intero corrispettivo della cessione. È la regola documentale più dura tra tutti i Paesi di questo sito.
E se non riesco a provare quando ho comprato una moneta?
Il problema italiano non è la data, è il costo: senza elementi certi e precisi il costo è zero. Ricostruire la catena è esattamente ciò per cui esiste questo software.
Le fonti primarie elencate qui sotto sono sorvegliate per eventuali modifiche. Gli aggiornamenti di fatto confermati vengono pubblicati con un nuovo timbro di versione; le modifiche sostanziali alle regole sono verificate da un professionista prima che questa pagina cambi. Quando un'affermazione porta sopra il contrassegno da verificare, significa che il sito stesso dell'amministrazione ci ha negato l'accesso al documento che chiarirebbe la questione — preferiamo mostrarti il vuoto piuttosto che coprirlo.
1. Agenzia delle Entrate — la permuta cripto contro cripto non è un evento realizzativo · 2. Circolare 30/E del 27 ottobre 2023 (da una riproduzione integrale; il PDF dell'Agenzia era irraggiungibile) · 3. Fondazione Nazionale Commercialisti — l'imposta sostitutiva sulle plusvalenze da cripto · 4. Direttiva (UE) 2023/2226 del Consiglio (DAC8). Consultate il 28 August 2026. Questa guida è informazione, non consulenza fiscale; le regole cambiano — la pagina è versionata (it-2026.1), viene riesaminata ogni anno, e la versione inglese fa fede. Per risposte vincolanti rivolgiti all'amministrazione indicata sopra o a un commercialista abilitato. Tutti i Paesi che copriamo → · Come si colloca Italia rispetto ad altri tredici →