Impuestos cripto en España (2026): la escala del ahorro, y la declaración de 50.000 € que se le pasa a casi todo el mundo
España no tiene ninguna reducción por tiempo de tenencia: una ganancia de un día y una de diez años tributan exactamente igual en la base del ahorro. Lo que sí tiene es una declaración informativa aparte para las monedas virtuales situadas en el extranjero, con un umbral que muchos titulares cruzan sin darse cuenta.
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| Tipo impositivo | La escala del ahorro, tramo a tramo: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima. Eso es la suma de la mitad estatal y la autonómica; su comunidad fija su propia mitad.1 |
| Tiempo de tenencia | Ninguno. España suprimió las distinciones por plazo de tenencia dentro de la base del ahorro.1 |
| Cripto por cripto | Tributa. Es una permuta del art. 37.1.h) LIRPF: la ganancia se mide contra el mayor de los dos valores de mercado, el del bien entregado o el del recibido. El método FIFO identifica qué unidades salieron.1 |
| Modelo 721 | Declaración informativa aparte sobre monedas virtuales situadas en el extranjero, a presentar del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente. El umbral: no hay obligación cuando la suma de los saldos a 31 de diciembre de cada tipo de moneda virtual en el extranjero no supera los 50.000 €. Si se supera, hay que informar de todas.2 |
| Cómo se declara | Modelo 100 (IRPF). La campaña de la Renta 2025 va del 8 de abril al 30 de junio de 2026, o hasta el 25 de junio si el resultado se domicilia.3 Sin verificar: la AEAT identifica el apartado por su título y no por número de casilla, y no vamos a inventarnos una casilla |
| Quién se entera | Directiva (UE) 2023/2226 del Consejo — transposición hasta el 31 de diciembre de 2025, obligaciones aplicables desde el 1 de enero de 2026, y el primer intercambio de información relativo a 2026 se produce antes del 30 de septiembre de 2027. España figura en la lista de la OCDE del CARF para 2027. Los proveedores españoles presentan además el Modelo 172 (saldos que custodian) y el Modelo 173 (operaciones), ambos en enero.4 |
Administración tributaria: Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) — https://sede.agenciatributaria.gob.es
Por qué el problema de verdad son sus registros, y no las normas
FIFO, más el coste de adquisición documentado y los gastos e impuestos directamente relacionados con él. Las pérdidas netas del ahorro solo compensan rendimientos del capital mobiliario hasta el 25 % de estos, y el resto se arrastra cuatro años. La pérdida por una plataforma que no le devuelve sus monedas va a la base general, no a la del ahorro — otra casilla y otros plazos.
El Modelo 721 es donde se pilla a los titulares españoles, y no tiene nada que ver con si usted ha ganado dinero. Es una obligación de informar sobre saldos, cuenta las cuentas en exchanges extranjeros y los custodios extranjeros, y 50.000 € no es tanta cripto.
Ese es exactamente el hueco que cubre ClearBasis: reconstruimos el historial completo de adquisición a partir de los ficheros de los exchanges y de los datos on-chain, emparejamos cada transferencia entre sus propias wallets — para que mover monedas no tribute nunca como una venta — y dejamos la prueba adjunta a cada cifra.
La autoliquidación presentada fuera de plazo sin requerimiento previo lleva el recargo del art. 27 LGT: 1 % más un 1 % adicional por cada mes completo hasta doce, y a partir de ahí un 15 % más intereses, con una reducción del 25 % del art. 27.5. El régimen sancionador de las declaraciones informativas se reescribió con la Ley 5/2022, después de que el Tribunal de Justicia anulara el antiguo régimen del Modelo 720, y ahora se aplica por los arts. 198 y 199 LGT.
Lo que ya puede usar hoy, en España
El escaneo gratuito le muestra su ganancia real en unos tres minutos, en lugar de solo el importe de las ventas. El Global Basis Report (desde 99 $) es el registro completo y enlazado a la prueba — coste de adquisición, ganancias y pérdidas patrimoniales, importes en moneda local con el tipo de cambio acreditado — el documento con el que usted o su asesor presentan la declaración.
Iniciar mi escaneo gratuitoEn preparación para España
Preparación de la declaración para España — los totales de su informe asignados a los apartados del modelo español, revisados por un profesional local antes de publicarlos. Esta página ya se publica en es · ca · en. Haga un escaneo gratuito y guárdelo para entrar en la lista: recibirá un correo el día que se abra, y la demanda decide el ritmo.
Empezar por el escaneo gratuitoPonga una cifra de ganancia frente a las reglas de España y a otras trece jurisdicciones a la vez — incluido si el país que dejaría se lleva una parte a la salida. Funciona en su navegador y no convierte divisas, porque un tipo de cambio sería nuestra estimación y no el suyo.
Preguntas que la gente en España se hace de verdad
¿Tengo que presentar el Modelo 721 si mis monedas están en autocustodia?
La declaración se refiere a monedas virtuales situadas en el extranjero y custodiadas por un tercero. Dónde encaja exactamente la autocustodia es una pregunta para un asesor español, no para una página web — tampoco para la nuestra.
¿Hay algún mínimo exento para las ganancias cripto en España?
No. No hay mínimo exento ni reducción por tiempo de tenencia. El primer euro de ganancia tributa al 19 %.
¿Funciona igual en el País Vasco o en Navarra?
No. Los territorios forales tienen su propio sistema y publican sus propios modelos. Esta página describe el régimen común.
¿Y si no puedo demostrar cuánto me costó una moneda?
Entonces no puede acreditar el coste de adquisición, y sin coste acreditado la ganancia se calcula sobre todo lo que ha vendido. Para eso existe este software.
Las fuentes primarias que figuran abajo se vigilan por si cambian. Las actualizaciones de hecho confirmadas se publican con un nuevo sello de versión; los cambios normativos de fondo los verifica un profesional antes de que esta página cambie. Cuando una afirmación lleva arriba la marca sin verificar, significa que la propia sede de la administración nos negó el acceso al documento que lo zanjaría — preferimos enseñarle el hueco a taparlo.
1. AEAT — compraventa de monedas virtuales por un inversor · 2. AEAT — Modelo 721: plazo y umbral · 3. AEAT — Renta 2025: plazo y forma de presentación · 4. Directiva (UE) 2023/2226 del Consejo (DAC8). Consultado el 28 August 2026. Esta guía es información, no asesoramiento fiscal; las normas cambian — la página está versionada (es-2026.1), se revisa cada año, y la versión inglesa es la de referencia. Para respuestas vinculantes, acuda a la administración citada arriba o a un asesor fiscal colegiado. Todos los países que cubrimos → · Cómo se compara España con otros trece →